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    大學生創業計劃書及運營模式(三)

    來源:互聯網 時間:2012-12-11 我要評論()
        大學生創業網訊 大學生創業計劃書及運營模式(一) 大學生創業計劃書及運營模式(二) 7.財務分析 7.1主要的財務假設 1.固定資產折舊采用直線法,折舊期為6年,辦公設備的凈殘值為20000。 2.公司不享有稅收優惠政策,按25%的稅率征收企業所得稅;因為公司屬于大學生創業,根據國家相關政策,公司創辦的前兩年免交所得

      大學生創業網訊

       大學生創業計劃書及運營模式(一)  

      大學生創業計劃書及運營模式(二)     

      7.財務分析

      7.1主要的財務假設

      1. 固定資產折舊采用直線法,折舊期為6年,辦公設備的凈殘值為20000。

      2.公司不享有稅收優惠政策,按25%的稅率征收企業所得稅;因為公司屬于大學生創業,根據國家相關政策,公司創辦的前兩年免交所得稅;從第三年開始征收所得稅;前三年免工商登記等費用。

      3.開辦費計入第一年的管理費。

      7.2預計財務報表

      預計資產負債表

      公司自成立起未來五年的資產負債表如下表:

      資產負債表

      序號項目第一年第二年第三年第四年第五年

      1資產239.530 718.388 1547.878 2475.800 3290.818

      1.1流動資產117.400 301.112 599.504 730.500 934.200

      1.1.1貨幣資金85.000 191.000 323.000 428.000 540.000

      1.1.2應收賬款30.000 93.340 256.000 280.000 370.000

      1.1.3應收利息2.400 16.772 20.504 22.500 24.200

      1.2非流動資產122.130 417.276 948.374 1745.300 2356.618

      1.2.1固定資產120.000 402.608 813.184 1501.452 2017.780

      1.2.2無形資產2.130 14.668 135.190 243.848 338.838

      2負債和所有者權益(或股東權益)247.463 718.338 1547.878 2448.912 3290.818

      2.1流動負債56.405 208.400 278.500 382.770 552.000

      2.1.1短期借款50.000 170.000 180.000 250.000 330.000

      2.1.2應付賬款4.325 15.000 53.000 74.770 147.000

      2.1.3應付職工薪酬2.080 23.400 45.500 58.000 75.000

      2.2所有者權益(或股東權益)191.058 509.938 1269.378 2066.142 2738.818

      2.2.1實收資本(或股本)180.000 356.000 860.000 1400.000 1800.000

      2.2.2盈余公積1.348 17.588 39.004 53.776 70.968

      2.2.3未分配利潤9.710 136.350 370.374 612.366 867.850

      數據指標資產負債率23.55%29.01%17.99%15.46%16.77%

      流動比率208.14%144.49%215.26%190.85%169.24%

      現金比率150.70%91.65%115.98%111.82%97.83%

      附注:

      1.年存款利率為3%,年貸款利率為6%,公司只有短期借款,借款期限為一年。

      2.公司第一年、第二年按可分配利潤的20%分配利潤,第三年分配利潤按可分配利潤的40%,第四年按可分配利潤的50%,第五年分配可分配利潤的60%。

      7.3預計利潤表

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